Kapitalgesellschaften

Die aconax Steuerberatungs GmbH hat sich auf die digitale Steuerberatung von Kapitalgesellschaften spezialisiert. Entsprechend unserer Unternehmensphilosophie als digitales Unternehmen werden der Jahresabschluss und die Steuererklärungen digital erstellt und an das Finanzamt übermittelt.

Die steuerliche Beratung von Kapitalgesellschaften gestaltet sich bei der aconax Steuerberatungs GmbH wie folgt:

Vor- und Nachteile gegenüber Personengesellschaften

Hinsichtlich der Haftung unterscheiden sich Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften. Während z.B. der Komplementär einer KG oder ein OHG-Gesellschafter auch mit dem Privatvermögen für die Schulden seiner Gesellschaft haftet, ist diese bei einer GmbH auf das Stammkapital begrenzt.

Ein weiterer Vorteil ergibt sich für die GmbH bei den Geschäftsführergehältern. Diese sind als Betriebsausgaben abziehbar und wirken sich gewinnmindernd aus.

Im Gegensatz zur Gründung bei einer Personengesellschaft müssen Sie bei der Gründung einer GmbH mit sehr hohen Gründungskosten rechnen, weil die Gründung einer GmbH mehrere Stufen durchläuft und zahlreiche Formvorschriften erfüllt werden müssen. Für die laufende Buchführung und die Erstellung der Bilanz müssen spezielle Bilanzierungsregeln eingehalten werden.

Nehmen Sie gerne Kontakt zu unserer Steuerberatung auf und lassen Sie sich beraten, ob eine Personengesellschaft oder eine Kapitalgesellschaft die bessere Alternative für Ihr Unternehmen ist.

Gründung einer Kapitalgesellschaft

Kapitalgesellschaften müssen Voraussetzungen erfüllen, die für Personengesellschaften nicht gelten. Lassen Sie sich bei der Erstellung des Gesellschaftsvertrages für Ihre GmbH von unserem Unternehmensberater unterstützen und informieren Sie sich über die Formerfordernisse, die erfüllt werden müssen, damit die GmbH ins Handelsregister eingetragen wird.

Ein zentraler Punkt ist auch die Festlegung des Stammkapitals. Hier schreibt der Gesetzgeber einen Mindestbetrag von 25.000 Euro vor. Sprechen Sie mit unserem Steuerberater über eine mögliche Erhöhung und bestimmen Sie mit ihm und den anderen Gesellschaftern wie hoch die Anteile am Gesellschaftsvermögen sein sollen.

Unser Unternehmensberater bietet Ihnen auch Hilfestellung bei der Erstellung der Geschäftsführerverträge und der Geschäftsordnung.

Muss internationales Steuerrecht angewendet werden – weil sich z.B. ein ausländischer Investor an Ihrer GmbH beteiligt – ist unser Unternehmensberater der passende Ansprechpartner.

Besteuerung der Kapitalgesellschaft und der Gesellschafter

Kapitalgesellschaften sind kraft Rechtsform ein Gewerbebetrieb. Dies bedeutet, dass der Gewinn der Gewerbesteuer unterliegt und für die Kapitalgesellschaft eine Gewerbesteuererklärung erstellt werden muss. Unabhängig davon, ob Sie per Gesellschafterbeschluss verfügen, den Gewinn auszuschütten oder einzubehalten, muss die GmbH eine Körperschaftsteuererklärung erstellen und Körperschaftsteuer zahlen.

Die aconax Steuerberatungs GmbH unterstützt Sie gerne bei der Erfüllung der steuerlichen Pflichten. Die Erstellung der Steuererklärungen erfolgt bei uns digital.

Kommt internationales Steuerrecht zur Anwendung – weil Ihre GmbH z.B. eine Betriebsstätte im benachbarten Ausland hat – informiert unser Steuerberater Sie gerne umfassend über die steuerlichen Konsequenzen, die sich daraus ergeben.

Unser Steuerberater steht Ihnen auch zur Verfügung, wenn Sie Fragen zur Besteuerung der Gesellschafter einer Kapitalgesellschaft haben. Sind Sie der Empfänger einer Ausschüttung, müssen Sie diese ebenso versteuern wie der Anteilseigner einer Aktiengesellschaft seine Dividende.

Jahresabschluss und Offenlegung

Zum Jahresabschluss von Kapitalgesellschaften gehören neben der Bilanz und einer Gewinn- und Verlustrechnung der Anhang und ein Lagebericht. Unser digitales Unternehmen trägt Sorge für eine rechtskonforme Aufbereitung der Daten und die pünktliche Übermittlung der E-Bilanz und der Steuererklärungen.

Ist der Jahresabschluss fertiggestellt, wird unser Steuerberater Sie daran erinnern, dass die Gesellschafterversammlung Ihrer GmbH innerhalb einer Frist von maximal elf Monaten einen Beschluss fassen muss. Wir unterstützen Sie bei der Fassung dieses Beschlusses und speichern das Dokument digital ab, damit es bei Bedarf sofort für Sie zur Hand ist.

Als gesetzlicher Vertreter einer Kapitalgesellschaft sind Sie verantwortlich für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses im elektronischen Unternehmensregister. Abhängig von der Größe Ihrer Kapitalgesellschaft kommt entweder eine Offenlegung oder eine Hinterlegung der relevanten Daten in Betracht. Übertragen Sie uns diese Aufgabe, unterstützt unsere Steuerberatung Sie gerne dabei, Ihre Daten digital offen zulegen und dabei alle Fristen zu wahren.

Vermeidung von verdeckten Gewinnausschüttungen

Schon die Vereinbarung eines zu hohen Geschäftsführergehalts oder einer überdurchschnittlichen Tantieme kann nach steuerrechtlichen Vorschriften die Annahme einer verdeckten Gewinnausschüttung begründen. Wenden Sie sich gerne an unseren Steuerberater, um zu erfahren, wie Sie die Angemessenheit einer Tantieme bestimmen und welche Regeln Kapitalgesellschaften noch beachten sollten, damit sich eine verdeckte Gewinnausschüttung nicht zu einer steuerlichen Mehrbelastung für Ihr Unternehmen entwickelt.

Sprechen Sie unseren Unternehmensberater gerne auf die weiteren Möglichkeiten zur optimalen Steuergestaltung Ihrer Kapitalgesellschaft an.